Popis hlavních novinek verze.
Kompletní change log najdete zde: https://pages.whalebooks.com/#version-20250630xxxx
Hodnotový test
Hodnotový a časový test jsou v tomto případě určeny fyzickým osobám s daňovou rezidencí Česká republika. Platnost tohoto daňového pravidla je od 15.2.2025.
Na portfoliu je kromě časového testu nově dostupný také hodnotový test.
V souhrnném přehledu, oddíly Realizovaný Zisk / -Ztráta přibyl nový parametr Příjmy. Tento parametr je ukazatelem ročního příjmu za kalendářní období. A slouží k vyhodnocení podmínek příjmu pro uplatnění hodnotového testu.
Hodnotový test je uplatňován vždy jako první.
Až po jeho překročení dochází k ověření časového testu.
Pokud výše ročního příjmu nepřekročí limit aktivní daňové rezidence, je v parametru Hodnotový test vyjádřeno, množství příjmu uplatněného do hodnotového testu. Parametr Časový test je ve stavu Neuplatněný.
V České republice se hodnotový test začíná uplatňovat od 15.2.2025. Proto se v tomto prvním roce nevyhodnocuje příjem od 1.1.2025, ale až od počátku platnosti daňového pravidla, tj. od 15.2. do 31.12.2025. Avšak i po toto zkrácené období platí stále plná výše limitu příjmu tj. 100 000 Kč.
V případě překročení limitu hodnotového testu, se jeho stav nastaví na Překročený a přezkoumá se možnost uplatnit časový test. Týká se to prodávaných kryptoměn, které splňují předepsanou dobu držení. V České republice je časový test 3 roky a vztahuje se k prodejům od 15.2.2025 dále.
V uzavřených pozicích je možno vidět ve sloupku Příjmy vyjádření hodnotového testu na jednotlivou kryptoměnu.
Reporty
Report Daňový výkaz obsahuje nově vyjádření hodnoty uplatněné v Hodnotovém testu. Výše příjmů a výdajů spojených s hodnotovým, ale i časovým testem se nereportuje. A to protože se neuvádí ani do daňového přiznání.
Daňový výkaz obsahuje nový sloupek E (Vyloučené), který označuje jednotlivé transakce splňující hodnotový test (R) či časový test (T), které tvoří nulový základ daně.
Daňová pravidla
Pro rezidenci Česká republika, daňový objekt Fyzická osoba, jsme vytvořili zpětně nové daňové pravidlo CZ-NP-2025/01/01, které od 1.1.2025 odebírá pro fyzické osoby metodu AVCO sloužící pro výpočet průměrných pořizovacích nákladů. A to z důvodu aplikování skutečné pořizovací ceny.
Aktualizovali jsme set daňových pravidel CZ-NP-2025/02/15 v rezidenci Česká republika pro daňový subjekt Fyzická osoba. Vznikl nový typ parametrů, které definují hodnotový test pro fyzické osoby. A to na příjmy do 100 000 CZK / kalendářní rok mimo příjmů z prodeje stablecoinů.
V rámci rozšiřování parametrů daňových pravidel došlo k přepracování dialogu pro editaci daňových pravidel. Rozhraní je lépe připraveno na budoucí přidávání nových parametrů daňových pravidel.
Jednotlivé parametry byly rozděleny do tematických skupin a dále logicky uspořádány podle priorit.
Dialog vytváření a editace setů daňových pravidel a je dostupný pouze v daňové rezidenci Jiná.
V ostatních, pevně definovaných rezidencích je možno editovat pouze menu ocenění plateb a odměn včetně okamžiku jejich zdanění.
Kontrola transakcí
Ve správci dat byla vizuálně optimalizovaná nabídka akcí pro transakce za účelem budoucích možností rozšiřování obsahu.
Nově přibyla skupina funkcí Kontrola, která sdružuje kontrolní mechanismy pro ověřování transakcí.
Patří do nich vyhledávání očekávaných situací
-
Duplicitní transakce - Vyhledá všechny duplicitní transakce v rámci celé organizace.
-
Záporná pozice - Vyhledá transakce způsobující zápornou otevřenou pozici na skladě. A to pouze v rámci aktuálního portfolia. V každém portfoliu totiž transakce může mít jiný vliv na stav skladu. Funkce je dostupná pouze, pokud je ve správci dat aktivně vybrané portfolio.
-
Jednotková cena - Vyhledá transakce s jednotkovou cenou mimo očekávanou toleranci. A to v porovnání námi evidovaného jednotkového kurzu k datu transakce x jednotková cena transakce, kterou máme v evidence i po importu jednotlivé transakce.
-
Hodnota poplatku - Vyhledá transakce s hodnotou poplatku mimo očekávanou procentuální toleranci vůči hodnotě prodávané, nebo kupované měny. Ocenění probíhá přes USD.
-
Nastavení kontroly - Odkaz do agendy nastavení limitů kontrol.
V hlavní navigaci Nastavení / Účetní předvolby vznikla nová záložka Kontrola. Zde je možno uživatelsky nastavit limity tolerance pro odchylky
-
Odchylka jednotkové ceny - možnost volby tolerance > 5 nebo 15 %
-
Tolerance hodnoty poplatku - možnost volby tolerance 1 - 10 %
-
Minimální hodnota poplatku při kontrole - $2, $5, $10
Kontroly je nutné spouštět manuálně na vyžádání. Výsledky se zobrazí ve volitelném sloupku Kontrola, který si musíte zapnout na vyžádání.
Ve filtru transakcí je možné filtrovat pomocí nalezených parametrů v Kontrola.
Verze transakce
Z důvodu uchovávání auditní stopy je nově dostupná evidence verzí transakce. S každou uloženou změnou transakce dojde k vytvoření nové verze. Uchovává se jejich čas a autor změny.
Mezi jednotlivými verzemi lze procházet pomocí ovladače v detailu každé transakce.
Do výpočtů portfolia a reportů vždy vstupuje pouze aktivně vybraná verze transakce.
Pokud nedošlo k výběru, tak je uplatněná její poslední iterace.
Na výpisu transakcí je možné zapnout volitelně sloupky Vytvořeno, Změněno, Verze, Upravil. Hodnoty parametrů pak lze exportovat spolu s transakcemi.
Reference a Partner
Pro účely podrobné identifikace a účetní potřeby získal každý typ transakce dva nové parametry.
-
Reference - Ekvivalent variabilního symbolu.
-
Partner - Protistrana transakce (plátce, příjemce).
Zadané hodnoty budou uchovány i když dojde ke konverzi transakce na jiný typ.
Na výpisu transakcí lze volitelně zapnout sloupky Reference a Partner. Odkud je možné je znovu vyexportovat s celým listem transakcí.
Hodnoty Reference a Partner se nově propisují také do všech formátů účetních reportů.
